Форум Сообщества Практиков Конкурентной разведки (СПКР)

Улыбнуло....

Как можно "оформить" (слово то какое ) материальную ответственность "за недадлежащее исполнение контрольный функций", юристы просто сойдут с ума...

Регламентация ключевых процессов...весь вопрос, кто их будет разрабатывать...Даже если и все будет отлажено (а это процесс от года), то все равно будут возникать ситуевины которые ни в одном процессе не пропишешь, иначе это будет толмуд страниц на пару тышшш...
Эти ситуевины придется разруливать, теперь вопрос, кто их будет рулить...бизнес есть бизнес...И еще даже Петр1 говорил, не держись устава аки слепой стенки...

Это почему же за одним специалистом не может быть закреплено несколько функций? Бинес мобилен от природы и совмещение функций норма, Наверное идет речь о контрольных и исполнительных функциях? Тогда надо уточнить. Вот пример: На вашем складе (категория А) работает 300 челов (это не много), нужно провести инвентаризацию (2-3 дня) для этого вам понадобится 500 челов...
где вы их возьмете если не будете использовать 300 работающих на складе? кого возьмете на просчет? водителей, бухгалтеров, секретарш, менеджеров?...да они вам насчитают, так чо потом пару недель пересчитывать придется, а склад стоять не будет...результат выйдет никакой...
А вот если на просчет пивлечь этих 300, но грамотно перераспределить зоны и номенклатуру просчета, то результат будет положительный, например кладовщик (отвечает за товар А) будет пересчитывать товар (Б)...он за него не отвечает, а значит и не мотивирован...естественно при условии что отсутствует консолидированная (групповая) материальная ответственность...
Так, что говорить о том, что нельзя совмещать фунции, а мой взгляд опрометчиво....

CI-KP написал:

[q]

Далее выбираем процессы и процедуры, для которых необходимы процедуры контроля. Прежде всего, это все, что связано с управлением, продажами, закупками. Возможно производство и логистика. И бухгалтерия, т.е. все структуры, которые имеют отношение к материальным ценностям и денежным средствам.

[/q]

А где процесс хранения?

CI-KP написал:

[q]

Сложнее выбрать показатели, которые надо контролировать. И какие процедуры контроля применять. Все определяется спецификой бизнеса. Необходимо просчитать, насколько экономически целесообразно введение контроля по каждой процедуре. А то наворуют на копейку, а на контроль потратишь сто рублей.

[/q]

Ничо подобного...показатель один - деньги, результат контроля должен сопоставляться с балансом и баста...
закупки, продажи, производство, расчеты, все это видно в балансе....а вот как перевести в рублики тонны, километры, литры и штуки - это всего лишь тактика контроля...если не знаешь как, то и нефиг за это браться...

Об инвентаризациях вообще ничего не говорю, все сказано в ФЗ о бухучете и ПБУ 1,5,

Резюме...тема не раскрыта

Контроллинг - это внутренние функции, аудит - проводит внешняя независимая компания.
Различия контроллинга и внутреннего аудита: в небольших компаниях функции внутреннего аудита выполняет финансовый контролер/директор, т.е. можно сказать, что внутренний аудит - часть функционала контроллинга.

Регистрация операций - сегодня многие операции в информационную систему вносят не в бухгалтерии, а менеджеры, например, менеджеры по работе с клиентами оформляют отгрузку; операторы на складе делают приход товара и т.д.
Потом все докуметы и данные, внесенные в систему, проходят контроль. Ввел неправильно количество - получи свое. Каждая неправильная строчка в накладной стоит, например, 150 руб.

по п.5 - не исключает контроль полностью, т.к. за раздербаненные суммы надо отчитываться все равно, а дальше служба безопасности все проверит.

последнее заявление - про леди: у каждого есть контрольные показатели и переменная часть или бонусы. И не надо никакой прокуратуры. Эта система работает и так.