Версия для печати
- Форум Сообщества Практиков Конкурентной разведки (СПКР) http://forum.razved.info/
-- Для начинающих http://forum.razved.info//index.php?f=2
--- Анатомия схематоза. http://forum.razved.info//index.php?t=3937
-- ПростоТихонов написал 27 мая 2013 13:31
Почитав всяко-разное на этом форуме в части «изучения конкурента» и методов этого изучения, озадачился отсутствием рекомендаций профи (четких и внятных) в плане изучения «серого уровня» - то что в народе именуется «схематоз» - т.е. варианты уклонения от налогов (стыдливо именующихся оптимизацией), покупки-продажи нала и прочих аналогичных веселостей.
Возможно, я не заметил. Однако имею наглость утверждать, что по одному фрагменту (например «оплата за стройматериалы) цепочки выявить схематоз по открытым источникам вряд ли можно. Отмечу – именно обнаружить, задача доказательства этих безобразий не стоит - бо это компетенция уполномоченных органов. В принципе при наличии документов (договора, выписки, накладные) по «смежным» организациям замысел читается с большой долей вероятности. В сети (сайты юр фирм, консалтинг, адвокаты) достаточно информации (типа для правовой грамотности) по схемам уклонения, опять же косвенная реклама, но на практике бывает сложновато вычислить соответствующий сегмент. Я хотел бы предложить пойти с другого конца – искать среди контрагентов интересующей структуры признаки элементов схематоза. Это не совсем те «фирмы-однодневки» о которых опрометчиво заявляли некоторые граждане при власти, хотя в схематозе помойка как элемент необходима. Просто «белая» структура и к тому же с именем (бренд возможно) не станет прямо работать с помойкой и даже «через один» не станет.
Пару слов зачем это нужно. Не для борьбы с явлением, разумеется. Хотя при определенных раскладах слив «куда следует» тоже интересен. Давайте посмотрим правде в глаза: подавляющее большинство фирм и предприятий РФ работает с налом в том или ином объеме – ну хоть аренду платит (или получает) хотя бы . И где-то этот нал берет. Например покупает, используя те самые схемы и отправляя бабки по фиктивным договорам. Или продает – не секрет, что во всяком случае в начальный период раскрутки идеи «моментальных платежей» через специализированные (не банковские) терминалы, основной доход многим подобным структурам приносили не проценты комиссии, а торговля налом. Короче явление массовое и повсеместное.
Достаточно интересные сведения можно почерпнуть, изучая судебные материалы по соответствующим тяжбам «добросовестных» предпринимателей с налоговыми органами. И по методам и по реалиям.
И вот тут первый «смысл». Например мы вынуждены искать методы воздействия на должника. Соответствующие структуры предлагают репутационный удар, однако далеко не всех этим проберешь. И контрагентов-партнеров тоже. Ну не платит. Так все не платят, если могут. Мне вот платит. Зато информация о нахождении в фокусе внимания правоохранительных органов резко негативно влияет на имидж, т к понятно, что круги пойдут.
Отсюда второй «смысл» - страхуем заказчика-работодателя от возможных «щепок».
Третий – конкурентная борьба. В разных ее проявлениях.
Ну и о реальной доле серых, а то и черных схем в бизнесе тоже не плохо представления иметь. Увы, из бухбаланса это не видно.
-- ПростоТихонов написал 27 мая 2013 13:45
Пояснение "исключительно для начинающих" означает лишь, что я не претендую на особую глубину и точность изложения - скорее описательный уровень. Не хотел бы также превращать эту тему в монолог. Если уважаемых коллег также интересует указанный аспект жизни, буду признателен за комментарии и критику. 
-- hound написал 27 мая 2013 13:51
ПростоТихонов написал:[q]
информация о нахождении в фокусе внимания правоохранительных органов резко негативно влияет на имидж, т к понятно, что круги пойдут.[/q]
Хороший и рабочий прием, не раз доказывал свою эффективность. Это и есть вариант репутационного удара.
-- RoNin написал 27 мая 2013 16:18
ПростоТихонов написал:[q]
информация о нахождении в фокусе внимания правоохранительных органов резко негативно влияет на имидж, т к понятно, что круги пойдут.[/q]
кто её предоставит, информацию эту?
-- Искендер написал 27 мая 2013 17:20
Для: ПростоТихонов
Я так понимаю, речь не о сильно крупных компаниях, которые могут себе позволить офшоры и отмывку через всякие "корпоративные ценообразования" и т.д.?
RoNin написал:[q]
кто её предоставит, информацию эту? [/q]
Её нередко предоставляют сами правоохранители. Например, на сайтах региональных СК. Или даже на сайте СК РФ. Ну и сливы в СМИ они же делают иногда, не редкость.
-- ПростоТихонов написал 27 мая 2013 17:30
А см выше про суды, Вообще-то притензии налоговых органов отбиваются сплошь и рядом, если не в первой инстанции, так в последующих. По фиктивным договорам, в результате которых получается недоначисление налогов - договор комиссии, например. Этот банальный способ подробно описан на сайтах юрфирм, Материалы же эти в открытом доступе и схемы видны, просто формально не доказаны.
А информацию налоговые еще кроме этого сливают в профильные структуры МВД (и не только). А те отрабатывают в соответствие с законом или иногда не совсем.
Так что отбили налоговую в суде, это еще не конец, как в известном анекдоте говорилось. И это многие понимают, особенно если им помочь и подсказать.
Есть, понятно и другие источники, но мы их не будем рассматривать по понятным причинам.
Ну и аналитика, как же без нее... Мы вот видим схематоз. Значит и органы его видят, не тупее нашего и вашего. Просто ручки пока не дошли, но дойдут. Тут же главное сомнения посеять.
-- ПростоТихонов написал 27 мая 2013 17:41
Искендер написал:[q]
Я так понимаю, речь не о сильно крупных компаниях, которые могут себе позволить офшоры и отмывку через всякие "корпоративные ценообразования" и т.д.?[/q]
В целом - да.
Хотя я вот знаю пару... Хм, слышал, не припомню от кого. Не Газпром конечно, но. И не брезгуют. Именно ценообразованием. Дельта сокращается через участие "операторов схематоза" в виде фиктивных оптовоторговых стуктур. С адекватно-вменяемыми директорами, офисами и даже двумя-тремя менеджерами, получающими зп. Обходится это в Москве где-то от 1 до 2.5 %. Экономия ого-го.
Кстати вот этот фиктивный персонал очень любопытная вещь. Там запросто (о святая простота) может оказаться племянник и тп организаторов (не заказчика) схематоза. Или доверенные лица.
-- ПростоТихонов написал 27 мая 2013 17:57
Ну так вот.
Как энтот схематоз искать?
Наверное, надо сначала понимать, что ищем.
Например схему оптимизации налогооблажения. Так сказать.
Или попутно тоже, но еще способ избежать выполнения условий ТК (лизинг персонала).
Или обнал в различных комбинациях.
Или все вместе.
Потом понять, за счет чего в принципе такой результат может быть достигнут.
Например ввозится пылесос по документам за рубль (условно), а некий "торговый дом" его продает за 100. Но покупает за 99 у ООО "пылесос+". А это ООО - у другого за 98. А то другое поди найди.
В строительстве многообразие богаче. 
Ну и тп
Следующий этап - директора-учредители. Тут уважаемая система Интегрум нам в помощь. Только не следует полагать, что ООО с 10000 уст капитала, зарегистрированное месяц назад это искомый участник схематоза и есть. Это наивно, хотя бывает.
-- ПростоТихонов написал 27 мая 2013 18:14
В наше интересное время имеется два типа профессиональных директоров.
1) Обобщенно. Для Москвы и области.
Живет в Тверской области где-нибудь, работает охранником вахтовым методом. На него зарегистрированы несколько фирм, часть из которых благополучно того в результате слияния (см Интегрум опять же). Вот это слияние очень важный признак. Технология его подразумевает на начальном этапе "слива" как раз замену "дорогого" директора на пьянь или "паспорт". К этой же категорииможно отнести умеренно пьющих пенсионеров и пр.
2) Директор "первого эшелона" (условно белая контора-прокладка). Адекватный человек, способный в принципе вести свой бизнес (мелкий), а возможно и ведущий его (см брошенный конторы, нулевки и тп), но не имеющий необходимого капитала. Машина не супер, но и не Жигуль. ЗП 25-30 тыс в белую (по Москве), возможно больше. Скорее всего еще одно место работы (или недавно уволился), где директором не является. Разбирается в целом в основах ведения хозяйственной деятельности. Возможный участник (доверенное лицо, проверенный работник) схематоза на постоянной основе.
Таким образом искать БОМЖа, алкаша не всегда верно. особенно принимая во внимание, что готовое ООО вполне законно может быть куплено именно с таким качеством "руководителя-учредителя".
-- ПростоТихонов написал 27 мая 2013 21:34
Вообще на схематоз выделяют вполне определенный бюджет. В рамках которого и строится вся маскировка. Это и есть основная уязвимость.
- скорее всего нет складов, оборудования, а офис пустует или пересдается.
- 2-3 чел персонала (торговля, услуги) или для строительства до 10 (большинство об этом и не знают)
-нет транспортных расходов.
- оборот большой, а прибыль незначительна.
- директор на себя возлагает обязанности бухгалтера.
Конечно это обобщенно и усредненно. В таком виде сплошь и рядом существует "первый уровень" схематоза, т.е. белая прокладка, которая кстати налоги платит и вообще-то мало уязвима для закона. Точнее так принято считать и так убеждают адвокаты.
-- ПростоТихонов написал 29 мая 2013 13:38
Материал взят с официального сайта МВД Татарстана.
Интересно обратить внимание, что "однодневки" глушат преимущественно 159-й статьей и еще там очень любопытная фраза про создание базы данных соответствующих фирм, скромно поименованных "анонимными".
Организация работы по пресечению деятельности фирм «однодневок»
16 Августа 2012 12:34
Систематические изменения, направленные на либерализацию уголовного законодательства, привели к тому, что использование фирм-однодневок недобросовестными налогоплательщиками стало настоящей «финансовой эпидемией» и оказывает серьезное негативное влияние на экономику России, в том числе и Республики Татарстан.
Схемы криминального обналичивания денежных средств через подобные фирмы активно используются для так называемых «откатов» при получении государственных заказов, для выплаты заработной платы «в конвертах», для получения вычетов по НДС.
Наиболее распространен данный механизм в сфере строительства ввиду выделения из государственного бюджета значительных денежных средств по целевым программам (Реконструкция дорог, капитальный ремонт многоквартирных домов и др.).
Примеры:
1. Следственным управлением Следственного комитета России по Республике Татарстан расследуется уголовное дело (возбуждено в августе 2011 года) в отношении генерального директора ООО «Гран Таш».
В ходе проведения оперативно-разыскных мероприятий сотрудниками МВД по РТ было установлено, что в период с 2006 по 2007 год в адрес данного ООО было перечислено более 300 млн. рублей на реконструкцию одного из административных зданий г.Казани.
Руководством указанной строительной фирмы были использованы схемы по уклонению от уплаты налогов с привлечением фирм-однодневок, сумма взаимоотношений с которыми составила более 200 млн. рублей.
Общая сумма неуплаченных налогов, согласно решению налогового органа, вступившему в законную силу, - более 80 млн. рублей. В 2012 году в ходе оперативного сопровождения уголовного дела были выявлены факты неправомерных действий при банкротстве (ст. 195 УК РФ) и злоупотребления полномочиями (ст. 201 УК РФ) руководителем строительной фирмы.
В настоящее время фигурант скрывается за рубежом и объявлен в розыск.
2. В апреле 2012 года Альметьевским городским судом осужден на 1 год лишения свободы условно на 1 год руководитель ООО "Альпинист Плюс" Минязев Р.Х., осуществляющий строительно-монтажные работы в г.Альметьевск и Альметьевском районе, который в период с 2007 г. по 2009 г., путем использования расчетных счетов фирм-«однодневок» уклонился от уплаты налогов на общую сумму более 27 млн. рублей).
Если в 2010 году каждое пятое преступление экономической направленности, из числа выявленных сотрудниками Управления по экономической безопасности и противодействия коррупции МВД по РТ, было совершено с участием анонимных фирм, то в 2011 году – уже каждое третье, а по итогам 8 месяцев 2012 года - каждое второе.
Активно используются реквизиты фирм-однодневок при незаконном возмещении из бюджета налога на добавленную стоимость. Из общего числа преступлений, совершенных с использованием анонимных фирм, и выявленных сотрудниками МВД, массив таких деяний в 2010 году составил 18%, в 2011 г. – 63%, за 8 месяцев 2012 г. – уже 72 %.
Работа по пресечению криминального обналичивания денежных средств и деятельности фирм, обеспечивающих механизм этого процесса находится на особом контроле у руководства МВД по РТ.
Еще 2-3 года назад всё противодействие фирмам-однодневкам заключалось в обследовании их офисов, в изъятии бланков, печатей, штампов, системных блоков, носителей информации, а также наличных денежных средств.
Однако, впоследствии деньги им возвращались, так как обратить их в бюджет государства из-за пробелов в законодательстве не представлялось возможным.
После этого офис снова мог открыться в любом другом месте, и деятельность органов внутренних дел превращалась в «борьбу с ветряными мельницами».
В декабре 2011 года было принято решение о создании специальной рабочей группы из числа сотрудников МВД.
Принимая во внимание, что после проведения камеральной или выездной налоговой проверки, вынесения решения налоговым органом, денежные средства с расчетных счетов этих самых фирм могут быть взысканы в счет уплаты начисленных налогов, была достигнута договоренность с руководителями УФНС России по РТ об оперативном содействии в решении вопроса о приостановлении операций по расчетным счетам по материалам, полученным в ходе проведения оперативно-разыскных мероприятий.
Сотрудниками УЭП и ПК МВД по РТ наработана определенная практика и по документированию деятельности организованных преступных групп обнальщиков. Создана специальная база анонимных фирм (в настоящее время в ней сведения более чем о 600 фирмах и их расчетных счетах), устанавливаются и опрашиваются их номинальные руководители.
Сотрудники МВД проводят оперативно-разыскные мероприятия в отношении юридических лиц, оказывающих услуги по регистрации и перерегистрации анонимных фирм. Например, в результате предпринятых действий одна из таких организаций, свернула свою деятельность в республике и перерегистрировалась в Воронеж.
В 1 квартале 2012 года была пресечена практика использования татарстанскими фирмами одного из московских адресов для изменения места налогового учета. В настоящее время новым собственником помещения написано объяснение, служащее сегодня одним из оснований для отказа в государственной регистрации изменений в Едином государственном реестре юридических лиц.
С декабря 2011 по август 2012 года проведено 14 гласных оперативно-разыскных мероприятий в офисах фирм, занимавшихся обналичиванием денежных средств. У них изъято более 210 печатей, штампов и клише, более 130 свидетельств о государственной регистрации юридических лиц, не занимающихся финансово-хозяйственной деятельностью, 35 USB-модемов для входа в платежную систему «банк-клиент», флэш-карты, банковские карты и другая оргтехника, посредством которой проводились незаконные операции. После анализа изъятых документов и предметов сотрудниками УЭП и ПК МВД по РТ направлено более 650 запросов в банки Татарстана, Йошкар-Олы, Саратова, Самары, Пензы, Челябинска, Тольятти, Нижнего Новгорода. Изучив выписки движений по расчетным счетам, полученные из вышеназванных банков, проведя определенный анализ, оперативники установили 85 организаций, которые за последние три финансовых года перечислили в адрес фирм с признаками анонимности более 10 миллионов рублей каждая.
В отношении этих организаций начаты специальные мероприятия по документированию налоговых и иных экономических преступлений. УЭП и ПК МВД по РТ располагает сведениями о том, что их услугами активно пользуются государственные организации и учреждения, «отмывая», таким образом, бюджетные средства.
Сотрудниками УЭП и ПК МВД по РТ совместно с налоговыми органами, к настоящему времени приостановлено движение по расчетным счетам более 500 фирм. Общая сумма приостановленных денежных средств превысила 80 миллионов рублей. Из них списано в бюджет (по решению камеральной налоговой проверки) более 55 миллионов рублей.
Еще одно направление, по которому ведется активная работа, это выявление фактов незаконного возмещения из бюджета налога на добавленную стоимость, так как данные преступления в основном совершаются с использованием фирм однодневок.
В 2010 году было установлено 11 таких правонарушений (сумма причиненного ущерба - 13 млн. рублей), в 2011 году – 63 преступления (ущерб – более 85 млн. рублей), за 8 месяцев 2012 года – 40 фактов (ущерб – более 60 млн. рублей). В суд направлены уголовные дела по 19 преступлениям, возмещенный ущерб превысил 10 миллионов рублей.
Примеры:
Приговором Московского районного суда г.Казани признана виновной в совершении преступлений (5 фактов), предусмотренных ч.3 ст. 159 УК РФ Зайниева О.В., которая в период с 17.04.09г. по 25.10.10г., по предварительному сговору с неустановленными лицами, с целью хищения чужого имущества, используя реквизиты фирм однодневок путем незаконного возмещения налога на добавленную стоимость, похитила денежные средства из бюджета РФ 4 627 018 рублей 36 копеек. Зайниевой О.В. назначено наказание 6 лет лишения свободы, с отбыванием в исправительной колонии общего режима. На основании ч.1 ст.82 УК РФ реальное отбытие наказания в виде 6 (шести) лет лишения свободы отсрочено до достижения ее дочери - Зайниевой А.Р., 29.10.03 г.р., четырнадцатилетнего возраста.
Приговором Приволжского районного суда г. Казани РТ признан виновным в совершении преступлений (2 факта), предусмотренных ч. 4 ст. 159 УК РФ Мезрин В.В., который в период с 17.01.11 г. по 26.07.11 г., осознавая общественную опасность своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде нанесения материального ущерба бюджету Российской Федерации и желая их наступления, из корыстных побуждений, направленных на хищение чужого имущества, используя реквизиты фирм однодневок, разработал преступную схему, направленную на быстрое, незаконное обогащение путем незаконного возмещения налога на добавленную стоимость, похитил денежные средства из бюджета РФ в особо крупном размере. Мезрину В.В. назначено наказание в виде лишения свободы сроком 4 года 6 месяцев ограничения свободы условно с установлением испытательного срока в 4 года.
Приговором Автозаводского районного суда г. Набережные Челны признан виновным в совершении преступления предусмотренного ч.4 ст. 159 УК РФ директор ООО «ФАРА» Бочаров М.Г., действуя по предварительному сговору с неустановленными лицами, путем обмана и злоупотребления доверием, действуя с прямым умыслом, направленным на незаконное получение суммы к возмещению из федерального бюджета, представил в МРИ ИФНС РФ № 14 по РТ заведомо ложные документы о взаимоотношениях с фирмами однодневками и тем самым незаконно получил денежные средства из бюджета РФ в размере 1.996.773 рублей. Осужден на 3 года лишения свободы условно.
Приговором Московского районного суда г. Казани признан виновным в совершении преступления предусмотренного ч.3 ст. 159 УК РФ. Миронова О.А., которая действуя по предварительному сговору с неустановленными лицами от имени ООО "СтройИм", ОО «Народный Дом» путем обмана и злоупотребления доверием, действуя с прямым умыслом, направленным на незаконное получение суммы к возмещению из федерального бюджета, представила в МРИ ИФНС РФ № 14 по РТ заведомо ложные сведения по взаимоотношениям с фирмами однодневками, на основании которых, незаконно получила денежные средства из бюджета РФ в размере 1000 000 рублей. Осуждена на 2 года лишения свободы условно.
Приговором Советского районного суда г. Казани признан виновным в совершении преступления предусмотренного ч.4 ст. 159 УК РФ директор ООО «МегаПласт» Рябцов Р.Ю.,который путем обмана и злоупотребления доверием, действуя с прямым умыслом, направленным на незаконное получение суммы к возмещению из федерального бюджета, представил в МРИ ФНС РФ № 5 по РТ заведомо ложные сведения о возмещении НДС по фиктивным сделкам купли-продажи у фирмы однодневки полиэтиленовых труб, в результате чего Рябцов Р.Ю. незаконно получил денежные средства из бюджета РФ в размере 1.173.966 руб., что является особо крупным размером.
Осужден на 4 года лишения свободы условно.
Все вышеуказанные преступления были совершены путем использования реквизитов фирм однодневок.
Сотрудниками УЭП и ПК МВД по РТ проводится целенаправленная работа и по установлению противоправных деяний, за которые с 19 декабря 2011 года предусмотрена уголовная ответственность.
Это факты фальсификации единого государственного реестра юридических лиц, реестра владельцев ценных бумаг или системы депозитарного учета (ст. 170.1 УК РФ); незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица, а также незаконное использование документов для его образования (ст.ст. 173.1 и 173.2 УК РФ).
Уже есть определенные наработки. По выявленным сотрудниками УЭП и ПК нарушениям возбуждено 1 уголовное дело по ст. 173.1 УК РФ и один материал находится на стадии согласования в Прокуратуре РТ. Следует отметить, что в Российской Федерации всего возбуждено лишь 15 подобных дел.
Проблемы выявления правонарушений в данной сфере и привлечения к ответственности злоумышленников, в основном, заключаются в несовершенстве действующего законодательства.
Существующий порядок регистрации юридических лиц оставляет множество лазеек для мошенников.
Одним из решений данной проблемы может стать увеличение размера уставного капитала при регистрации фирм.
Возможно, требует пересмотра порядок возмещения налога на добавленную стоимость.
В УЭП и ПК МВД по РТ готовится пакет документов для направления в Государственный Совет Республики Татарстан с целью дальнейшего выхода с инициативой в Государственную Думу России по внесению соответствующих изменений в федеральные законы.
Твердая правовая основа должна стать залогом успешного противостояния криминалу в экономической сфере.
-- ПростоТихонов написал 29 мая 2013 20:55
ПростоТихонов написал:[q]
Уже есть определенные наработки. По выявленным сотрудниками УЭП и ПК нарушениям возбуждено 1 уголовное дело по ст. 173.1 УК РФ и один материал находится на стадии согласования в Прокуратуре РТ. Следует отметить, что в Российской Федерации всего возбуждено лишь 15 подобных дел.[/q]
!!!!!!
Статья дохлая. Кроме случая регистрации на стыренный паспорт и тп
На мой взгляд интересно сотношение дел по 159 и специально созданной для борьбы с "однодневками" 173 (в смысле возражденной в новом качестве)
-- Иван Данко написал 29 мая 2013 21:10
Едва ли на постсоветском пространстве можно найти бизнес, не имеющий схемы "оптимизации налогообложения". Если бизнес солидный - то его схема действительно неуязвима для закона. Остальные варианты - очевидно временные. Все такие схемы выявляются обычными налоговыми проверками и налоговики, в ней участвовавшие, запросто смогут эти схемы нарисовать.
На Украине налоговые органы во время проверок вводят договорную информацию объектов проверки в аналитическую программу, которая называется "Проверка контрагентов", созданную, надо полагать, специально для выявления упомянутых схем.
Здесь возник такой вопрос: существует ли позитивная судебная практика против налоговых доначислений? Всегда полагал, что здесь бодаться бесполезно 
-- ПростоТихонов написал 29 мая 2013 21:23
Иван Данко написал:[q]
существует ли позитивная судебная практика против налоговых доначислений[/q]
Да завались
-- ПростоТихонов написал 29 мая 2013 23:20
Иван Данко написал:[q]
На Украине налоговые органы во время проверок вводят договорную информацию объектов проверки в аналитическую программу, которая называется "Проверка контрагентов", созданную, надо полагать, специально для выявления упомянутых схем[/q]
Увы, отечественные аналоги работают весьма криво.
Опять же понимая суть вопроса можно понять, что "прямо" они не могут работать в принципе.
Пример.
Чел торгует дизайнерскими шмотками. Каждая тыщ по 100. Оборот вполне. Нет ни склада ни фур ни персонала - ничего. Офис номинальный - комнатка без мебели и телефона. Налоговая аналитика его "иди сюда", какговорил один покойный генерал. Какие такие "торг12" при таких вот объемах? А чел им объясняет - см накладные. Там каждой вещи по 1-2 штуки. Все в машину влазит. Привожу под заказ, договоариваюсь о встрече, сразу перегружаем и привет. Вот и Торг12.
И нечем крыть.
Вообще до недавнего времени налоговая начинала на комиссии пугать фиктивных директоров - нам все известно, скажите, что вы просто бумажки подписывали - в надежде, что кто-то психанет и поколется. Потому что это единственный надежный путь. А так достаточно адвокатов, которые уверено отбивают в судах признание договора фиктивным (и сответственно доначисление налогов и пеней) в большинстве стандартных ситуаций.
-- Иван Данко написал 30 мая 2013 7:04
А кто сказал, что налоговики не должны в поте лица своего есть хлеб свой? 
Адвокаты, это, конечно, неплохо. Но если вникнуть в вопрос, то перед предпринимателем здесь возникают две альтернативы:
- платить налоговикам;
- платить судьям и адвокатам.
Прошу прощения за оффтоп 
-- ПростоТихонов написал 3 июня 2013 10:03
Вот, чтоб не быть голословным:
blogfiscal.ru/?p=6096
Там много казуистики со сроками и доверенностями, так что я суть выделил:
Как следует из решения о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения (стр. 7), инспекция подтверждает приобретение оборудования, однако указывает, что в результате его приобретения через цепочку недобросовестных контрагентов (ООО "Глория-С...й", ООО "М....д", ООО "Строй-М....т" и др.) стоимость оборудования увеличилась в 8, 5 раз, что в свою очередь повлекло заявление необоснованных налоговых вычетов
А дальше любопытно посмотреть, как не смотря на все на это и многое другое суд таки полагает граждан добросовестными налогоплатильщиками и обламывает налоговые органы, которые, на мой взгляд правы на все 200 %, если по сути, но с формальной точки зрения доказать это не могут,
-- ПростоТихонов написал 3 июня 2013 22:35
Ну вот. Предположим увидели мы такое безобразие в процессе изучения интересующего нас лица (физ или юр) - и что?
Для начала определимся - цепочка схематоза это творчество нашего подопечного или это "услуга" соответствующей организации (очень часто подобные услуги это второе дно бух и юр фирм),
Как это сделать готового рецепта нет - начать лучше с директоров и учредителей - возможно они уже светились в связке с интресующим объектом ранее по другим "проектам", возможно проживают рядом, служили-учились вместе, работали по найму в одной структуре и пр.
Начните и не пожалеете! Совпадений и попаданий возникает не мало, ибо схематоз строят как правило не разведчики, при том в рамках допустимых затрат (временных и финансовых), а также из подручных материалов. Расчет идет на "хрен докажешь", а не на "никто и не подумает".
А дальше вспоминаем (и напоминаем заинтересованным лицам), что отбитая в суде налоговая это коненчо круто. Но никто не забыт и ничто не забыто - все внесены в базы, проставлены всевозможнеы галочки и инфа слита куда следует в рамках взаимодействия, предусмотреного законом и не только.
От раз попавшего "в луч" не отстанут, его хозяйственные связи будут под пристальным вниманием с соответствующими последствиями. А зачем оно надо, когда на рынке полно более дальновидных и менее борзых? Рвите, рвите с ним решительнейшим образом, господа честные бизнесмены, пока еще не поздно и будет вам счастье и удача.
В принципе кроме целевой рассылки контрагентам объекта, можно и гражданскую позицию проявить, почему нет? Как это вопрос деликатный. Пока замнем.
Имеется в виду, что все же чел осознает, что он уязвим в плане репутации и надо бы выполнить свои обязательства. Пока не накопали еще что-нибудь.
Как-то так.
-- Карлсон написал 14 июня 2013 12:11
Если я правильно понял, речь идет о "принуждении должника" к выполнению своих обязательств под угрозой подрыва деловой репутации?
Извините, но тогда не понятно, какое значение в этом контексте имеет факт накрутки цены ( как в Вашем примере) за счет прогона по якобы фиктивным контрагентам. Сомнительно, что это открытие повергнет в шок деловых партнеров, они скорее всего и так в курсе, а то и сами аналогичные манипуляции выполняют регулярно.
-- ПростоТихонов написал 14 июня 2013 14:22
Карлсон написал:[q]
Если я правильно понял, речь идет о "принуждении должника" к выполнению своих обязательств под угрозой подрыва деловой репутации?[/q]
В том числе
Карлсон написал:[q]
Извините, но тогда не понятно[/q]
Вы видимо не полностью ветку читали, там все есть. Про внесение в базы, постановку галочек и интерес органов, который не утихает даже после победного (для серой структуры) суда.
Я сейчас не имею возможности писать большие текты - если вопросы останутся, пишите, отвечу позже. Можно в личку.
Этот форум работает на скрипте Intellect Board
© 2004-2007, 4X_Pro, Объединенный Открытый Проект